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スモールM&Aとは?主な流れも解説!

スモールM&Aの概要と流れを公認会計士・税理士がカンタンに解説

中小企業経営者にとって、事業の売却や承継は大きな決断です。その選択肢の一つとして注目されているのが「スモールM&A」です。

本記事では、スモールM&Aの概要と、その主な流れについて、現役公認会計士・税理士カンタン解説します。

目次

スモールM&Aとは、小規模な法人や個人事業を対象としたM&A(企業の合併・買収)を指します。明確な定義はありませんが、当社オールグロースでは概ね次のような基準で判断しています。

  • 譲渡価格が1億円以下
  • 売上高が1,000万円から5億円程度
  • 年商が数千万円から3億円程度
  • 従業員数が数人から30人程度

一般的な大規模M&Aに比べ、以下のような特徴があります。

  • 規模が小さい対象となる企業の売上や従業員数が限定的。
  • 取引が迅速手続きや交渉のスピードが比較的速い。案件により期間は変わりますが、3-4ヶ月程度で成約することも。
  • 個人オーナーが多い買い手も売り手もオーナー経営者や中小企業であることが多い。

スモールM&Aは、事業承継の課題を抱える経営者にとって、会社を未来へつなぐ有効な手段となっています。

売り手側のスモールM&Aのプロセスは、大きく以下の5つのステップに分かれます。

STEP
準備と計画
  • 売却の目的を明確にし、自社の価値を見極めます。
  • 財務状況や事業内容を整理し、魅力的な企業概要書を作成します。
  • 候補企業への初期打診(スキーム、条件)
STEP
マッチング
  • 売却先や買収先となる企業を探します。
  • 専門家や仲介会社の支援を受けて、適切な相手を見つけます。
STEP
基本合意・トップ面談
  • 買い手候補企業との面談
  • 契約条件の基本的合意
STEP
買収監査・金融機関等への事前相談
  • 買い手が売り手の企業価値を確認するための監査(デューデリジェンス)を実施。
  • 財務、法務、税務などの観点でリスクを洗い出します。
  • 経営者保証提供先金融機関等への事前相談
STEP
契約締結・クロージング手続き
  • 最終契約を締結し、事業の引き渡しを実施します。
  • 必要に応じて、引き継ぎ期間を設け、スムーズな移行をサポートします。

スモールM&Aを成功させるためには、以下のポイントに注意しましょう。

  • 専門家の活用:経験豊富な専門家のサポートを受けることで、スムーズな進行が可能です。
  • 透明性の確保:取引条件や財務状況を正直に開示することで、信頼関係を築きます。
  • 計画的な進行:準備を怠らず、事前に十分な計画を立てましょう。

スモールM&Aは、事業の将来を見据えた重要な手段の一つです。そのプロセスを正しく理解し、適切な準備をすることで、経営者としての次の一歩を力強く踏み出すことができます。

もしスモールM&Aについてさらに詳しく知りたい場合は、ぜひ当社までご相談ください!

監修:安田 宗一郎(公認会計士 / 税理士)

大手監査法人で法定監査業務、IPO業務に従事。
事業会社ではホビーメーカーの経営企画で上場準備を担当し新規上場を経験、ベンチャー企業の執行役員CFO等の業務に従事。
現在は、オールグロース会計事務所・株式会社オールグロースの代表として、税務顧問、財務・経理、M&Aや事業承継のコンサルティングを行う。

オールグロースについて

オールグロースは Enjoy the growth をスローガンに、公認会計士・税理士・マーケター・クリエイターで構成される、中小企業の成長と継承を支援する専門家集団です。 事業を通じて中小企業を活性化し、豊かな日本と地域の経済に貢献します。

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